Balance de mutation

Pour une importation pendant l’exercice en cours vous pouvez opter pour la balance de mutation (intermédiaire). Cela concerne la situation intermédiaire du bilan / du compte de résultat, qui est comptabilisée dans une opération diverse après le chargement du bilan d'ouverture. Les historiques et le tableau d’amortissement sont établis par le biais des importations historiques, les clients / fournisseurs et les mutations sont comptabilisés via opérations diverses. Une alternative à l’importation de la balance de mutations peut être l’ajout rétroactif de toutes les pièces justificatives.

Un exemple explicatif de la procédure à suivre :

Balance 'N-1'

Balance intermédiaire du bilan N après 6 mois 

Balance d'ouverture

Vous entrez la balance d'ouverture comme si l'administration avait été commencée le premier jour de l'exercice "n" dans Yuki. Vous intégrez donc les derniers états financiers internes et tenez compte des exceptions habituelles au balance d'ouverture. Comptabiliser dans une opération diverse du type Balance d'ouverture, la veille du début de l'exercice financier dans Yuki et un certain nombre d'articles via le compte d'attente d'ouverture. Nous supposons qu'il n'y a qu'un seul actif par compte d'immobilisation. Cela signifie qu'aucune ventilation n'est effectuée par actif, mais

Soldes initiaux

Nous continuons ensuite à saisir les soldes d'ouverture des comptes bancaires et de l'actif.

Banque

Pour la banque, entrez le solde d'ouverture du compte bancaire pour le montant que la banque doit avoir dès que vous commencez avec la comptabilité dans Yuki. Dans cet exemple c'est donc 7 950,00 EUR.

Yuki génère  automatiquement l'écriture suivante :

Comptabilisation d’amortissements

Pour les amortissement, vous saisissez les amortissements déjà enregistrés pour N-1. Cela peut être fait en cliquant sur le bouton avec les trois points puis en sélectionnant l'option éditers les détails de l'actif. 

Yuki génère automatiquement les écritures suivantes pour les deux éléments d’amortissement. Le montant déjà débité est déduit du solde du 289999 compte d’attente pour le bilan d’ouverture des actifs.

Les mutations pendant la première partie de l’exercice 

Vous créez une opération diverse de type ‘opérations diverses’ à la dernière date avant le début effectif dans Yuki. Une alternative est d’importer toutes  les opérations diverses dans un fichier CSV. Ici vous incluez toutes les transactions pour lesquelles les comptes ont été ajustés, c’est-à-dire lorsqu’il y a eu des transactions. Par exemple, rien n’a été modifié sur le compte 100000 au cours des six premiers mois de l’exercice. Pour le compte 230000 installations, machines et équipements il y a eu des transactions, donc nous devons les inclure dans notre opération diverse. 

Si vous souhaitez avoir une répartition des clients et des fournisseurs, vous devez le charger  via un fichier CSV distinct, dans lequel vous inversez les comptes en attente (400010 et 440010) par rapport aux clients / fournisseurs uniques en attente.

Il y a quelques exceptions :

• Nous n’ incluons pas les comptes 140000 bénéfice reporté et 690000 bénéfice reportée de l’exercice précédent. Yuki générera  automatiquement cette écriture  lorsqu’un compte de résultat est enregistré pour l’exercice. Ce que nous avons fait à ce poste est suffisant.

• Les amortissements ne doivent pas être inclus. Ceux-ci doivent être enregistrés pour le premier semestre de l’année N : 

• Le compte 411000 TVA à récupérer doit être enregistré sur le compte 494900 compte courant TVA (sur la relation Service Public Fédéral Finances !)

• Le compte 550000 Banque  doit être changé  en 550090 Compte d'attente pour le bilan d'ouverture de la banque

Amortissement

Ce n'est pas un problème d'inclure les amortissements comptabilisés au cours du premier exercice de l'année «N» dans les opérations diverses. Veuillez noter que vous choisissez le bon compte 63. Il doit y avoir un compte unique (63)  pour chaque compte de la classe 2. Yuki fournit déjà  toute  une série dans le plan comptable minimum normalisé, mais lorsque vous créez un compte de la classe 2, vous devez créer un compte unique 63 de dotations aux amortissements.

Il est également possible d'obtenir l'amortissement de la modification du bilan et d'augmenter le résultat du montant des amortissements. Par la suite, les amortissements doivent être comptabilisés dans Yuki.