Verschil op btw-wachtrekeningen na centralisatie

Op deze pagina wordt er kort uitgelegd hoe er wordt omgegaan met het verschil op de “494… btw-wachtrekeningen” en de “494500 Overboekingsrekening btw-aangifte”.

Dit bij de afsluit van het boekjaar, met het oog op de eindbalans.

Yuki opbouw

Yuki vult de btw-aangifte in alsook de kosten op basis van de documentdatum.

De boeking op '494500 Overboekingsrekening btw-aangifte' gebeurt telkens bij het sluiten van de btw-aangifte.

Situatie:

De laatste btw-aangifte van het boekjaar is afgesloten, in de loop van de eerste weken/maanden van het volgende boekjaar komt er een document binnen met factuurdatum in het vorige boekjaar.

Dit is mogelijk omdat de boekhoudperiode nog niet werd 'geblokkeerd' of 'afgesloten', bijvoorbeeld wanneer de balans niet werd neergelegd.

Yuki verwerkt dit als volgt:

• Boekhoudkundig wordt de transactie geboekt in de periode van de documentdatum (N-1).
• Btw-technisch wordt het document opgenomen en aangegeven in de eerstvolgende openstaande btw-aangifte (Q1 N), aangezien aangifte van Q4 N-1 reeds werd gesloten.

Impact afsluit boekjaar en werking

Per saldo zullen de '494… btw wachtrekeningen' en de '494500 Overboekingsrekening btw-aangifte' niet op 0 komen.

Transacties opsporen die tot verschil in btw rekeningen leiden

1. Via het btw controle-overzicht:
   

   Via het btw-controle overzicht kan men nagaan welke documenten werden opgenomen uit een vorige btw-periode. De datum van deze documenten zal rood gekleurd worden.

   
   
   
   
2. Via het btw omzetrapport:
   Het btw-omzetrapport toont de opbouw en redenering tussen boekhouding en btw-aangifte.
   Meer informatie omtrent het btw-omzetrapport vindt u steeds terug op deze helppagina.
   
   

Hoe omgaan met dit verschil?

1. Document inboeken in 2017 en kost toewijzen aan 2016
   Door het document van Q4 vorig jaar in te boeken met factuurdatum van Q1 dit jaar, zal er geen verschil optreden op de btw-wachtrekening. Je kan dan de kosten van deze factuur toewijzen aan vorig boekjaar (via Factuurbewerkingen) zodat je kost dan toch in vorig boekjaar zit.
2. Document ingeboekt laten in 2016 en diverse post aanmaken om over te dragen naar 41 of 45.
   Hieronder vind je een voorbeeld terug van een verschil op de spiegelrekening dat te wijten is aan de ingeboekte facturen van 2016 die btw-matig in de aangifte van 2017 worden opgenomen omdat aangifte Q4 2016 reeds gesloten was.
   Het bedrag dat hier met de rode pijl wordt aangeduid, is dan ook het bedrag dat je op 31/12 na je btw-centralisatie nog zal moeten overboeken naar 411 of 451 met een diverse post van het type eindejaarscorrectie.
   
   Je draait deze boeking terug naar de oorspronkelijke btw-wachtrekeningen (494000-494400) met een eindejaarscorrectie in 2017. 
   Vergeet ook niet de grootboekrekeningen te ontvangen btw en te betalen btw opnieuw over te boeken naar de rekening courant btw op 01/01 met een 
   gewone diverse post om opnieuw van het systeem van btw-wachtrekeningen gebruik te maken.

Verwerking balans
Via de hierboven afgebeelde zoekmogelijkheden (btw-omzetrapport, btw-controleoverzicht), kan u verklaren waardoor het verschil op de btw-rekeningen is ontstaan. Dit zijn steeds de facturen die zijn binnengekomen na de btw-aangifte, maar die nog betrekking hebben tot het vorige boekjaar.