Pour une importation pendant l’exercice en cours vous pouvez opter pour la balance de mutation (intermédiaire). Cela concerne la situation intermédiaire du bilan / du compte de résultat, qui est comptabilisée dans une opération diverse après le chargement du bilan d'ouverture. Les historiques et le tableau d’amortissement sont établis par le biais des importations historiques, les clients / fournisseurs et les mutations sont comptabilisés via opérations diverses. Une alternative à l’importation de la balance de mutations peut être l’ajout rétroactif de toutes les pièces justificatives.


Un exemple explicatif de la procédure à suivre :


Balance 'N-1'


100000

Capital

-18.550,00

101000

Capital non appelé 

12.350,00

130000

Réserve légale

-2.000,00

140000

Bénéfice reportée (ou Perte reportée “-”)

-5.000,00

200000

Frais d'établissement

1.000,00

200009

Amortissement sur frais d'établissement 

-1.000,00

230000

Installations, machines et outillage

10.000,00

230009

Amortis Sur installations, machines et outillage 

-2.000,00

400000

Créances commerciales

300,00

440000

Dettes commerciales

-100,00

451000

TVA à payer

-100,00

550000

Banque

5.100,00


Balance intermédiaire du bilan N après 6 mois 


100000

Capital

-18.550,00

101000

Capital non appelé 

12.350,00

130000

Réserve légale

-2.000,00

140000

Bénéfice reportée (ou Perte reportée “-”)

-10.000,00

200000

Frais d'établissement

1.000,00

200009

Amortissement sur frais d'établissement 

-1.000,00

230000

Installations, machines et outillage

11.000,00

230009

Amort. Sur installations, machines et outillage 

-2.150,00

400000

Créances commerciales

450,00

411000

TVA à récupérer 

1.000,00

440000

Dettes commerciales

-50,00

550000

Banque

7.950,00

604000

Achats de marchandises

30.000,00

610000

Services et bien divers

20.000,00

620000

Rémunérations, charges sociales et pensions

10.000,00

630000

Amortissements

150,00

690000

Perte reportée de l'exercice précédent

5.000,00

700000

Chiffre d'affaires 

65.150,00



Balance d'ouverture

Vous entrez la balance d'ouverture comme si l'administration avait été commencée le premier jour de l'exercice "n" dans Yuki. Vous intégrez donc les derniers états financiers internes et tenez compte des exceptions habituelles au balance d'ouverture. Comptabiliser dans une opération diverse du type Balance d'ouverture, la veille du début de l'exercice financier dans Yuki et un certain nombre d'articles via le compte d'attente d'ouverture. Nous supposons qu'il n'y a qu'un seul actif par compte d'immobilisation. Cela signifie qu'aucune ventilation n'est effectuée par actif, mais


100000

Capital

-18.550,00

101000

Capital non appelé

12.350,00

130000

Réserve légale

-2.000,00

140000

Bénéfice reporté

-5.000,00

200000

Frais de constitution

1.000,00

289999

Compte d'attente balance d'ouverture actifs

-1.000,00

230000

Installations, machines et outillage

10.000,00

289999

Compte d'attente balance d'ouverture actifs

-2.000,00

400010

Compte d'attente balance d'ouverture clients

300,00

440010

Compte d'attente balance d'ouverture fournisseurs

-100,00

494900

Compte courant tva

-100,00

550090

Compte d'attente  balance d'ouverture banque

5.100,00


Soldes initiaux


Nous continuons ensuite à saisir les soldes d'ouverture des comptes bancaires et de l'actif.


Banque

Pour la banque, entrez le solde d'ouverture du compte bancaire pour le montant que la banque doit avoir dès que vous commencez avec la comptabilité dans Yuki. Dans cet exemple c'est donc 7 950,00 EUR.


Yuki génère  automatiquement l'écriture suivante :


550000

Compte bancaire

7.950,00

550090

Compte d'attente bilan d'ouverture banques

-7.950,00



Comptabilisation d’amortissements

Pour les amortissement, vous saisissez les amortissements déjà enregistrés pour N-1. Cela peut être fait en cliquant sur la roue dentée depuis le tableau d’amortissement.



Yuki génère automatiquement les écritures suivantes pour les deux éléments d’amortissement. Le montant déjà débité est déduit du solde du 289999 compte d’attente pour le bilan d’ouverture des actifs.


289999

Compte d'attente balance d'ouverture actifs

1.000,00

200009

Amortissements sur frais de constitution

-1.000,00



289999

Compte d'attente balance d'ouverture actifs

2.000,00

230009

Amortissements installations, machines et outillage



-2.000,00

 


Les mutations pendant la première partie de l’exercice 


Vous créez une opération diverse de type ‘opérations diverses’ à la dernière date avant le début effectif dans Yuki. Une alternative est d’importer toutes  les opérations diverses dans un fichier CSV. Ici vous incluez toutes les transactions pour lesquelles les comptes ont été ajustés, c’est-à-dire lorsqu’il y a eu des transactions. Par exemple, rien n’a été modifié sur le compte 100000 au cours des six premiers mois de l’exercice. Pour le compte 230000 installations, machines et équipements il y a eu des transactions, donc nous devons les inclure dans notre opération diverse. 

Si vous souhaitez avoir une répartition des clients et des fournisseurs, vous devez le charger  via un fichier CSV distinct, dans lequel vous inversez les comptes en attente (400010 et 440010) par rapport aux clients / fournisseurs uniques en attente.



230000

Installations, machines et outillage

1.000,00

230009

Amort. Sur installations, machines et outillage 

-150,00

400010

Créances commerciales

150,00

494900

Compte courant TVA

1.000,00

440010

Dettes commerciales

50,00

550090

Compte d'attente pour le bilan d'ouverture de la banque

2.850,00

604000

Achats des marchandises

30.000,00

610000

Services et bien divers

20.000,00

620000

Rémunérations, charges sociales et pensions

10.000,00

630000

Amortissements

150,00

700000

Chiffre d'affaires

-65.150,00


Il y a quelques exceptions :

  • Nous n’ incluons pas les comptes 140000 bénéfice reporté et 690000 bénéfice reportée de l’exercice précédent. Yuki générera  automatiquement cette écriture  lorsqu’un compte de résultat est enregistré pour l’exercice. Ce que nous avons fait à ce poste est suffisant.


690000

Bénéfice de l'exercice

5.000,00

140000

Bénéfice reportée 

-5.000,00


  • Les amortissements ne doivent pas être inclus. Ceux-ci doivent être enregistrés pour le premier semestre de l’année N : 


630000

Dotations  aux amortissements

150,00

230009

Amortissements sur installations, machines et outillage 

-150,00



  • Le compte 411000 TVA à récupérer doit être enregistré sur le compte 494900 compte courant TVA (sur la relation Service Public Fédéral Finances !)

  • Le compte 550000 Banque  doit être changé  en 550090 Compte d'attente pour le bilan d'ouverture de la banque


Amortissement

Ce n'est pas un problème d'inclure les amortissements comptabilisés au cours du premier exercice de l'année «N» dans les opérations diverses. Veuillez noter que vous choisissez le bon compte 63. Il doit y avoir un compte unique (63)  pour chaque compte de la classe 2. Yuki fournit déjà  toute  une série dans le plan comptable minimum normalisé, mais lorsque vous créez un compte de la classe 2, vous devez créer un compte unique 63 de dotations aux amortissements.


Il est également possible d'obtenir l'amortissement de la modification du bilan et d'augmenter le résultat du montant des amortissements. Par la suite, les amortissements doivent être comptabilisés dans Yuki.